ЦБ и ФНС предлагают «красные флаги» для налогообложения переводов между россиянами

Центробанк и Федеральная налоговая служба обсуждают введение критериев, по которым переводы денежных средств физлиц могут трактоваться как предпринимательская деятельность и облагаться налогом. Такие основания неофициально называют «красными флагами».

Какие операции могут вызвать вопросы

• зачисления средств на карту из других регионов;
• массовые операции в рабочее время;
• слишком частые переводы.

Ведомства уточняют, что не планируется отслеживать переводы самому себе или операции в кругу близких родственников, включая сожителей. Для подтверждения отношений сожительства предлагают разработать отдельный механизм.

Минфин подготовил проект закона, который предусматривает предоставление налоговикам доступа к данным регулятора о переводах между гражданами. Цель инициативы — выявлять незадекларированные доходы и привлекать в бюджет дополнительные средства в рамках задач по «обелению» экономики.

Законопроект предусматривает создание системы регулярного обмена данными между ФНС и Банком России с использованием идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Форма и периодичность взаимодействия будут прописаны в специальном соглашении между ведомствами.

Сейчас ФНС может получить у банков сведения о переводах лишь после официального запроса и при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

Кроме того, планируется, что с 2027 года налоговая будет требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Проверки предполагают автоматический запуск при превышении указанных лимитов.

Отмечают, что годовой порог в 2,4 млн руб. может быть не жёстким: получение на карту меньших сумм всё равно способно служить поводом для проверки.